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Limites das faixas de atraso (A-B-C-D-E-F)

1-30-60-90-120-além: depois do dia 1, as faixas viram de 30 em 30 até 120; passou de 120, é Faixa F = 100%.

Percentuais base da Tabela 6 (1ª versão): 0 / 0,45 / 8,73 / 32,81 / 72,97 / 100

Zero, meio, nove, trinta e três, setenta e três, cem — 'meio-9-33-73-100': a provisão quase decola de 33 para 73 entre 90 e 120 dias.

Perda de 100% no 121º dia (consignado público e privado, crédito corporativo privado e agronegócio)

121 é o fim da linha: no dia seguinte ao 120, o contrato inteiro vira perda — '120 fecha a régua, 121 zera o contrato'.

Write off após 365 dias

Um ano vencido = vira prejuízo: 365 dias no vermelho e o título sai do ativo (write off).

Atributos da garantia: Certa, Exigível, Líquida, Disponível

CELD — 'Com Essa, Lucro Depois': só garantia Certa, Exigível, Líquida e Disponível conta na PDD.

Outliers: L = Q3 − Q1; cortes em Q1 − L e Q3 + L

L de Largura entre os quartis: estica um L para cada lado (Q1−L e Q3+L) e corta quem ficar de fora.

Margem de segurança = mediana + 1 desvio padrão

Mediana + 1 DP = provisão: 'a média do meio ganha um desvio de gordura'.

Efeito Vagão (arrasto)

O pior vagão puxa o trem inteiro: a operação de maior risco do devedor arrasta a classificação de todos os títulos dele, vencidos ou a vencer.

Efeito cura: reavaliação a partir de 25% de redução do saldo devedor em default

Pagou 1/4, pode curar: 25% do saldo amortizado abre a porta para reduzir a provisão.

Consignado: público sem provisão até 30 dias; privado começa entre 5 e 10 dias

Público tem folga de férias (30 dias de hiato); privado só espera o repasse (5 a 10 dias).

Classificação em faixas após 2 dias do vencimento

D+2 entra na régua: dois dias de tolerância e o título cai na esteira das faixas.

Beta regional só agrava (nunca reduz): multiplica quando > 1

Beta é catraca, não elevador: acima de 1 sobe a provisão; abaixo de 1, fica no piso da Tabela 6.

Atualização semestral com histórico de 12 meses

Olha 12, mexe a cada 6: um ano de histórico revisto a cada semestre.

Fornecedores: concentração ≥ 50% e avaliação a cada 180 dias

Metade da carteira num nome só = checa a saúde do nome a cada meio ano (50/180).

Prazos de governança: comitê mensal, quórum 4, atas e arquivos 5 anos, manual 2 anos, treinamento 1 ano

1-2-4-5 + mensal: treina a cada 1, manual vale 2, comitê instala com 4, guarda tudo por 5 — e o comitê senta todo mês.